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Establece un fideicomiso benéfico remanente

Un fideicomiso benéfico remanente es un acuerdo legal que implica la donación de activos a un fideicomiso irrevocable para beneficiar a una organización benéfica, al tiempo que te permite a ti (o a otros beneficiarios que nombres) recibir ingresos anuales de por vida o durante un período de tiempo designado. Cuando finaliza el período de ingresos, los activos restantes del fideicomiso pasan a su organización benéfica u organizaciones benéficas favoritas. 

Cómo funciona un fideicomiso benéfico 

  • Transferencia de activos: Usted establece el fideicomiso y transfiere activos (efectivo, acciones, bienes raíces, etc.) al fideicomiso. Una vez que los activos están en el fideicomiso, no se pueden recuperar.  
  • Ingresos vitalicios o por un período determinado: El fideicomiso está diseñado para pagarle a usted (o a otros beneficiarios que usted designe) un ingreso fijo durante un período determinado (por ejemplo, 10 años) o durante toda la vida de un beneficiario. El fideicomiso invierte los activos y le paga a usted o a su beneficiario designado los ingresos acordados, anualmente o con más frecuencia, según el idioma del fideicomiso.  
  • El resto a la beneficencia: Al final del plazo de ingresos, los activos restantes se distribuyen a las organizaciones benéficas elegidas. 

Beneficios fiscales 

  • Deducción por beneficencia: Recibes una deducción inmediata del impuesto sobre la renta por la parte de la donación que se destinará a organizaciones benéficas después de que finalice el período de ingresos. 
  • Impuesto sobre las ganancias de capital: Al donar activos revalorizados en especie al fideicomiso, preserva el valor justo de mercado total de los activos en lugar de reducirlo con grandes impuestos sobre las ganancias de capital, lo que permite más dinero para los ingresos y para los beneficiarios de organizaciones benéficas.  

Tipos de fideicomisos benéficos remanentes 

  • Fideicomiso benéfico de anualidades remanentes (CRAT, por sus siglas en inglés): Paga una cantidad fija de tasa de anualidad cada año. La anualidad se calcula con base en el valor inicial de los activos del fideicomiso y no se permiten contribuciones futuras al fideicomiso. 
  • Fideicomiso benéfico remanente (CRUT): Paga un porcentaje fijo del valor del fideicomiso cada año.  

Consideraciones importantes 

  • Complejidad: Los fideicomisos benéficos remanentes tienen importantes implicaciones legales y fiscales. Recomendamos trabajar con un abogado calificado que tenga experiencia en técnicas de planificación de organizaciones benéficas.  
  • Irrevocabilidad: Un fideicomiso benéfico remanente es un documento legal que es irrevocable. Con muy pocas excepciones, la confianza no se puede cambiar una vez creada. Incluso si tu situación financiera cambia significativamente, no puedes obtener ingresos más allá de lo que especifica el fideicomiso.  
  • Aportación mínima: Esta técnica generalmente requiere una donación de activos sustanciales para que tenga sentido.  

Gestión de patrimonio de Alpine Bank puede actuar como fideicomisario de su fideicomiso benéfico o como administrador de inversiones para el fideicomisario de su fideicomiso benéfico. Haznos saber si deseas más información sobre estos servicios y más. 

*Los servicios de manejo de bienes de Alpine Bank no están asegurados por la FDIC, pueden perder valor y no están garantizados por el banco. 

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