Ayuda a otros mientras minimizas tu obligación tributaria
Al acercarse el fin de año, es hora de considerar estrategias de planificación para ayudar a minimizar tu responsabilidad tributaria de 2023. Para aquellos que tienen inclinaciones caritativas, el código tributario ofrece formas de marcar la diferencia ayudando a otros y mejorar al mismo tiempo tu situación financiera.
Donaciones en efectivo
Las donaciones en efectivo son la forma más fácil de ayudar a otros y calificar para una deducción de impuestos. Las donaciones en efectivo de hasta el 60 % de tu ingreso bruto ajustado (AGI) realizadas antes del 31 de diciembre a organizaciones benéficas calificadas califican para una deducción.
Dona activos revalorizados
Las donaciones de acciones y otros activos pueden ser más valiosas que el efectivo para organizaciones benéficas. Cuando donas activos cuyo valor se ha revalorizado, puedes evitar los impuestos sobre las ganancias de capital y al mismo tiempo recibir una deducción fiscal por el valor justo de mercado de los activos.
Aquí hay un par de reglas clave para seguir al donar activos revalorizados:
- Si no has sido propietario de las acciones durante más de un año, solo puedes deducir tu base, no el valor justo de mercado actual.
- El valor justo de mercado de tu contribución se basa en el promedio de los precios máximos y mínimos de las acciones el día de su transferencia.
- El IRS limita la deducibilidad de las donaciones de bienes revalorizados al 30 por ciento de tu AGI. Las cantidades que excedan esa cantidad podrán traspasarse a años futuros.
Establece un fondo asesorado por donantes
Si deseas hacer una donación de fin de año, pero aún estás decidiendo a qué organización benéfica deseas beneficiar o si deseas beneficiar a varias organizaciones benéficas, puedes establecer un fondo asesorado por donantes (DAF). UN DAF es una manera inteligente, flexible y eficiente de administrar tu filantropía.
Puedes establecer un DAF por tan solo $5,000 a través de un tutor que siga tus instrucciones sobre cómo se donarán los fondos. Si bien no es necesario desembolsar los fondos a ninguna organización benéfica de inmediato, aún así recibirás una deducción de impuestos vigente para financiar el DAF antes de fin de año.
Distribución benéfica calificable
Si tienes al menos 70½ años, puedes hacer donaciones libres de impuestos directamente desde tu IRA o 401(k). Puedes indicarle a tu tutor que emita un cheque de hasta $100,000 pagadero a una organización benéfica calificada de tu elección. No pagarás impuestos sobre la distribución y cumplirás con tu distribución mínima requerida (RMD) para el año. También puede ayudarte a evitar la evaluación del monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos (IRMAA) en tus primas de Medicare.
Donaciones a miembros de la familia
Puede aprovechar la exclusión más alta del impuesto sobre donaciones, que recientemente se elevó a $17,000 por persona al año. Si bien no hay deducción de impuestos por las donaciones, están libres de impuestos para los miembros de la familia. Y lo que es mejor aún, considera donar activos revalorizados a miembros de la familia en tramos impositivos más bajos, quienes pueden venderlos a una tasa impositiva sobre ganancias de capital más baja.
Consulta con un profesional
Es esencial consultar con un profesional impositivo o un asesor financiero para determinar las mejores estrategias para tu situación y tus objetivos financieros específicos. Las leyes y normativas tributarias pueden cambiar, por lo que mantenerse actualizado es crucial para maximizar los beneficios de las estrategias de donación a fin de año.
Acerca de este autor
Personal de Alpine Bank
Alpine Bank es una organización independiente, con empleados que son socios dueños y sede central en Glenwood Springs, oficinas bancarias en Western Slope de Colorado, las montañas y Front Range.
Más sobre el personal de Alpine Bank.
